年底纳税人的省钱攻略

最近放开了，但是大家都躲家里不敢动，经济还是没转好。

我在处理一个个人的事，就是 2023年个税专项扣除，这个以前没咋关心，也是乱填，今年这个地主家也没余粮了，打算好好看看。 

仔细看了下，还是不得了，感觉最少节约一万元税应该是没啥问题，年底给父母买东西的钱有了。

问了下周边的朋友，都不太了解，干脆整了个方案，照着做就行了。

个税申报就是每年在个人所得税APP里要做的动作，就是下面这个图标 。

这篇文章有啥意义呢？

一个呢，了解下个人所得税这个事情。

另外一个呢，为啥能省钱，就是把一些抵扣的项理理清楚。（今年的变化就是扣除项增加了）

可以完整的看，也可以跳着看，或者先存下，等要做的时候可以翻一下。

按照个税，你要交多少税钱？

我先讲这个，是因为：先搞好个税知识，才能用好节税手段。

作为纳税人，我们首先要知道每年要交多少税是不是？

要想节约税钱，就得明白个税是如何算的是不是？

个人所得，一般来讲就是个人一年的工资或收入。

通常，它包含工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得等。

并不是所有赚的钱都要参与纳税，要纳税的这部分钱就叫做应纳税所得额。

应纳税所得额 = 税前个人所得 － 五险一金(个人缴纳部分) － 固定减除额 － 法定扣除项目

而根据税法，我们要交的税钱，则是应纳所得税额。

应纳所得税额 = 应纳税所得额×税率 － 速算扣除数

固定减除额 是我们通常说的起征点。

其实个税起征点的讲法并不严谨，正确的说法是政策上给了所有人每月5000元（每年6万元）的固定减除额。

不论你从事什么工作，收入高或者低这个数字，都可以从税前收入中减掉，不用缴纳个税。

我举个例子：

张三2022年全年税前收入5万元，那么他就不需要缴纳个人所得税，因为5万元扣除6万元后已经是负数了。

五险一金个人承担部分 五险一金分为个人承担部分和单位承担部分，其中人承担部分能从税前扣除，不用缴税。

不同地区的社保缴纳比例是不一样的，以上海为例，个人承担五险一金的比例为税前月工资的15.5%至22.5%之间。

假设，李四每月税前工资为8000元，五险一金缴费比例为20%，那么每月有1600元不用计算在需要缴费的收入里。也就是说，他每月只有8000-5000-1600=1400元需要纳税。

法定扣除项目 是这篇文章第二、第三部分要重点讲的专项附加扣除，以及依法确定的其他扣除。之后我和你细说。

税率，不同的所得类型适用不同的税率。

个人所得税综合所得税率表（简称年度税率表）

个人所得税综合所得税率表（简称月度税率表）

经营所得税率表

注：图表是速算表，适合hr和财务人员快速计算。应用得比较广泛。

对照上面的表格，你能算出自己的税率来了吗？

一般而言，我会先根据上面的以一个公式，算出应纳税所得额。

然后参考以上个税表，找到相应的金额区间，再把金额乘税率，再减速算扣除数，就是要交的个税了。

比如我单位的一位员工，年薪12万左右，五险一金每月扣除2270元，经计算得应税收入为32760元。

根据上表，她处在第一级，也就是不超过36000元的区间，预扣率为3%，速算扣除数为0元，那么她今年要叫（120000－60000-2270*12）*3%－0=982.8元的税。

如果她上有老下有小，还可以加上专项扣除，应税收入会更少。

在看的诸位朋友，如果不计算扣除项目，你现在算出你的要纳多少税了吗？

另外，我们其实还可以提前看看自己今年已经缴了多少税，怎么看？

点开个税app首页 -收入纳税明细查询 -已申报税额合计。

上面这步不会操作的可以留言@我。

可以申报什么扣税项目？

2022年新增一项！

你现在知道自己一年要交多少税钱了吗？

经济不景气，加上疫情消耗，本来就快要入不敷出了，看到这么一大笔钱，是不是觉得有点心疼。

下面我就来告诉你，怎么才可以合法节税？

很多人应该都知道，可以填报专项扣除。

我要补充的是，2022年，又新增了一项3岁以下婴幼儿照护，现在总共有7个专项了。

还有今年新增的个人养老金，这一个，目前在个税APP里有个单独的新栏目。

专项扣除这部分是帮我们节税的重点。

如果你以前没有注意过，或者不太了解怎么操作，那么就可以好好关注一下这部分内容了。

我会从三个角度来说。

专项扣除具体有什么？适合什么人？扣除标准是什么？该怎么操作呢？

为了让大家节省看的时间，我把重点内容缩减在了下表中。

如果你还有疑问，或者需要了解一些填报的具体事项，可以往下翻，下面的滑动框里有每一个扣除项的具体内容。

①如果2023年的专项附加扣除信息若无变动，我们只需在2022年基础上确认即可。

打开个人所得税App首页，选择了解一下或专项附加扣除填报选择一键带入，再选择扣除年度2023。

②如果你需修改2023年住房租金、赡养老人、子女教育、住房贷款利息的扣除比例等，则需点击“待确认”之后进入相关修改页面进行修改。

③如果2023年，你需要新增专项附加扣除项目，你就要点击想要增加专项附加扣除的具体项目，扣除年度选择“2023”，根据指引填写信息后即可完成添加。

注意：扣除年度指可享受专项附加扣除的年度，每次只能选择一个年度。对于子女教育支出、赡养老人支出、房贷利息支出等连续多年的扣除需要每年重新填写或确认。

然后，我觉得有必要重点提醒一下——

大家一定要注意时间限制！专项附加扣除需要每年重新填写或确认。

时间呢？在每年12月。

如果没有及时填写会怎么样？

根据相关规定，次年享受专项附加扣除的内容需于每年12月进行确认。纳税人未及时确认的，扣缴义务人于次年1月起暂停扣除，待纳税人确认后再行办理专项附加扣除。若未及时确认，前期已填报的扣除信息将自动视同有效并延长至次年。

除了专项扣除，还有个事情值得我们注意——

今年新增加了“个人养老金扣除信息管理”功能。

在个人养老金账户放了钱的朋友，就可以申报抵扣了。

我是如何操作的呢？

①在掌上12333APP，先搜“个人养老金缴费凭证查询打印”，选好缴存年月，然后就会出来一张缴费凭证，上面有个二维码。

②保存二维码。打开个人所得税APP，在首页搜“个人养老金扣除信息管理”，然后扫二维码就行了。

另外，有个点我要补充，就是以后我们领取个人养老金，不并入综合所得，这一部分钱，到时要单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

怎样才能更省钱？

①一般而言，相同扣除额度，谁的收入高给谁。

假如一对有娃的夫妻，丈夫收入适用25%税率，而妻子收入适用10%税率，那么1000元的扣除额——

• 如果全部给丈夫扣，意味着减税250元

• 全部给妻子扣意味着减税100元

• 而如果夫妻双方各扣一半，意味着总共减税 175元

显然，将1000元给收入高的人全额扣，整个家庭减税幅度最大。

②不同扣除额度，谁能扣除的多给谁。

假如小王高中毕业后参加工作，随后参加继续教育读本科。

根据规定，小李可以选择400元/月的继续教育专项附加扣除，也可以由小李的父母选择1000元/月的子女教育专项附加扣除，但两者不能重复扣除。

如果小李或小李父母都能够全额扣除，显然选择由小李父母扣除能扣达到减税幅度最大，但是假设小李月收入6000，小李父母月收入3000，这种情况下，虽然子女教育扣除的额度大，但小李父母的月收入未达到个税“起征点”，不用缴纳个税，所以由小李自己扣除400元/月的继续教育专项附加扣除最“合算”。

③不同扣除项目，哪个额度高选哪个。

假设小周首次买房，又在单位附近租房住。

他既可以选择每月1000元的住房贷款利息专项附加扣除，也可以选择每月1500元的住房租金专项附加扣除，但两者不能同时扣除。

显然，小周选择每月1500元扣除标准的住房租金更为“合算”。但如果他所在的主要工作城市市辖区户籍人口不超过100万，住房租金的扣除标准每月就只有800元，此时，他选择按每月1000元的住房贷款利息专项附加扣除更为“合算”。

④如果有房贷，我不建议你全部提前还，可以占坑，抵扣个税。具体留多少，可以先计算一下，选择更划算的就好。

⑤公积金是个好东西，免税进了你的钱包，还削低了应税收入。公积金交得越多，应纳税收入就越少。

⑥个人养老金很多人搞不懂，值不值得买？它的节税作用是因人而异的。

总的来说，我们买多少，这部分钱就先暂时不交个税了，从而降低了应纳税的收入。

虽然最多买1.2万元，等退休取出时，还要再一次性补交3%的税。

但如果我们的个税税率，到了10%，20%，30%...甚至更高。

那3%的税率档是很划算的。

比如老王的应纳税所得额原本比36000多1000，适用税率为10%，购买1001元个人养老金后，恰好让应纳税所得额的税率下滑到了3%，那么它就是一项显著的有效节税。

或者，你每年缴的个税税金，到了2040元以上，可以考虑买。

如果是20%以上的税率；或者缴税达到了1.4万元以上，我就比较建议买。

最后，还有一个注意事项。

还有很多朋友会遇到补税的情况。

补税金额在 400 元以下，可以按照以下步骤享受免申报。

第一步：税款计算后，查看应补税款，点击“享受免申报”

第二步：“享受免申报”完成后，则无需缴款。

总之，国家给了咱节税的机会，在合法范围内，我们能够为自己节约下来一笔开支，这笔钱无论是吃顿小火锅，还是补贴一下家庭支出，都是挺好的。

—The end—

有空可以也找我聊聊天。

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