一文搞懂如何【合法】多退少补？丨2025年退税攻略

这两天，已经有人成功退税到账了，我研究了一下方法、操作和细节信息，其中有一些我们不可不知的要点，为了顺利合法顺利退税，下面一起看看吧。

关于个人所得税年度汇算

个人所得税申报，比较官方的说法是叫【年度汇算】，是国家汇总你去年一年的工资、劳务报酬、稿费、特许权使用费等四项收入，减去全年的费用和扣除，计算全年应缴个税。

一般来说，这个年度汇算，要么补税，要么退税。

大多数人是可以退税。

但如果你年中换过工作，可能要补税。为什么换工作年底要补税？

我国个税按照「累计预扣法」，通常先预交税额，再多退少补。

预交税额标准如下：

居民个人工资、薪金所得预扣率表 🔽

注：按月申报纳税

居民个人劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得 🔽

注：按月或按次申报纳税

综合所得 🔽

如果你是换了工作到新公司，新公司不知道你之前几个月的税率。于是从 0 开始计算税额。这意味着你换工作之后的一段时间，工资表里的缴税额度会低不少。

累计预扣法，这个我们可以在自己的个税APP上看到相关信息。

如下图所示，这是每个月个人所得税计算项目：

◆累计收入：每个月工资（应发工资） 

◆累计减除费用：每个月的个人所得税起征点（5000元） 

◆累计专项扣除：个人缴纳部分的养老金，医疗保险，失业保险，住房公积金 

◆累计专项附加扣除：7大项目（子女教育，继续教育，大病医疗，住房贷款利息，住房租金，赡养老人，3岁以下婴幼儿照护），

◆累计其他扣除：个人缴纳部分的年金 

◆累计个人养老金：全国推广的个人养老金账户

◆累计收入-抵税项目＝应纳税所得额

免税和退税条件

有些人符合一定免税和退税条件，可以省点钱。

首先是专项附加扣除。

子女教育、老人赡养、大病医疗、住房房贷租房之类，虽然繁琐，但建议认真填写一下，除非你不在乎这点钱儿。

这一点，在2025年还有了3大明显变化。

1）新增试点政策：部分地区试点“银发族专项”，赡养80岁以上老人抵扣额度翻倍；“智慧养老”附加扣除，安装智能养老设备的发票可申报抵扣(异地赡养试点)。

2）部分地区试点三孩家庭托育抵扣额提升至4000元/月；个人养老金抵扣上限或突破1.5万元(待细则明确)。

3）二线城市房贷利息纳入抵扣范围。

📌 操作：登录APP→【专项附加扣除填报】→“一键带入”去年信息或手动新增（如新增证书、租房合同等）。

其次，是有公益捐赠支出的朋友，视公益机构资质而定，或许可以抵税，建议提前申请好发票信息，在汇算的时候就可能有用了。

再次就是比较一下年终奖“单独计税”和“并入综合所得”，两种方式个税APP并不会帮你计算哪一种更省钱，这就需要我们自己去计算。

到底怎么选呢？

除了上表的计算方法，你也可以实操一遍。

打开个税APP，到了处理「工资薪金」这一步，选「奖金计税方式」，在「全部并入综合所得计税」和「单独计税」之间切换一下，对比估算数据，只要最后不提交即可，看看是不是有退税和退税额度。哪个大你就可以选那个。

符合这两种情况可以不用补税

有的人可以退税，有的人兴冲冲打开个税APP，结果要补税。但如果符合这两种情况，你就可以不用补税。

这个政策会延续到2027年，所以不管今年要不要补税，你都可以看一下。

2024年1月1日至2027年12月31日居民个人取得的综合所得，年度综合所得收入不超过12万元且需要汇算清缴补税的，或者年度汇算清缴补税金额不超过400元的，居民个人可免于办理个人所得税综合所得汇算清缴。

居民个人取得综合所得时存在扣缴义务人未依法预扣预缴税款的情形除外。

退税实操

1）准备工作1——填写【专项附加扣除】

专项附加扣除共有7项：子女教育、3岁以下婴幼儿照护、继续教育、住房贷款、住房租金、大病医疗、赡养老人。

1.子女相关的有两项：三岁以下婴幼儿照护和子女教育，特别提醒：夫妻双方可以协议由一方来报销100%，需要提供的材料主要是出生证明、户口本，教育信息等；

2.住房相关的有两项：房贷或者是房租，请注意：a）两项只能申请一项；b）贷款只能首套申请；c）可以夫妻一方申请报销100%；

3.大病花费也可以由减税更多的一方来申请100%；

4.赡养老人要特别注意：a）非独生子女每个人上限50%，不能由一个子女全部报销；b）配偶父母是不可以申请的，只能申请自己的；

5.继续再教育的对资质的要求比较严格，提报的时候一定要看是否符合要求。

2）准备工作2——填写【个人养老金信息维护】

在个税APP主页下方，点击计入“办&查”，选择个人养老金扣除管理，一站式申报选择年份进入，核对信息无误下一步确认即可。

在这里操作以后，在后续的退税步骤中，你可以直接查看到这一项的信息。

填写完成后，就可正式进入个税年度汇算申报。

3）年度汇算实操

打开【个税APP】→点击【综合所得年度汇算】

进入申报页面，先查看基本信息。

再查看申报明细。

生育津贴和生育医疗费用都可以填报。

填报流程如下：

检查专项附加扣除。

再检查【其他扣除项目】，如果你有税优健康险，还可以继续填报，找到该项下【商业健康险】→点击【新增】即可。

输入税优识别码（在合同上）、保单生效日、月度保费、年度保费、扣除金额（月数量*200元）和保险公司，点击【确定新增】。

注意：今年税局统一要求按照保单生效日计算月数量乘以200元/月为当年抵扣金额，剩下的到次年抵扣，总的2400元是可以抵扣完的，只是分两年抵扣而已。

其他申报明细上可以申报的项目，操作方式也是大致如上，每一项点进去，有则添加。

最后，检查一遍，点击【提交申报】。

申报成功后，如有退税，则会跳转到退税页面。你可点击【申请退税】，选择或添加【银行卡】，【提交】后坐等银行卡到账即可！

如果你需要补税，但年度综合收入不足12万元，或汇算应补税额≤400元，且依法预缴税额的，可点击【享受免申报】。

温馨提示：个税年度汇算时间是2025年3月1日-6月30日。准备在（3月1日-3月20日）办理的，可通过“个人所得税APP”预约该时间段中任意一天办理。3月21日-6月30日办理的，无需预约即可办理。

—The End—

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注：部分图文整理自亿企薪税保和个税APP。