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caoz的梦呓新加坡的CPF公积金简述
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caoz//约 7 分钟
先贴张图，新加坡的CPF总资产在最新一年的第三方市调（英国公司）中，排名上升一位，世界第八，超过了中国。按人均来说排名可能会更高（有几个欧洲袖珍国家不太好说），当然比不了挪威，这个真比不了。那么新加坡的公积金是如何运作的，我这里简单解读一下。新加坡公积金可以认为是政府强制的养老措施，对于普通本地人来说，这个占收入比例挺高的。我大概解释一下。新加坡公司发工资，如果是EP，SP这种外籍工作者，你的工资百分百到你的账户里，此外，公司可能承担一些政府税负，（WP根据行业需要缴纳不同程度的税，SP需要本地员工配额，也就是说必须有足够本地员工才能按照比例招募SP，EP目前没有明确配额和税务诉求，理论上一家公司允许所有员工都是EP，但实际操作中，如果一家公司没有本地员工，那么招募EP通常政府也会约束，但这个没有固定额度，一般一个政府引进的高科技企业是允许在没有本国员工的前提下先招募十个EP的，政府特别引进的高科技企业的可以更多，我有真实案例但不方便公开分享。）假设一个公司招募一个EP，工资是8000新币，那么他的收入入账就是8000新币，企业的成本也是8000新币。（此外看企业是否愿意给员工买一些医疗保险，提供其他福利，这个是企业自己规划的，不是硬性规定。当然还有办公成本摊销就不展开了）。员工的税每年固定时间自己去政府网站核对，企业会提交数据，员工核对后确认（或更改），或者默认不处理（等于确认），然后按时交税即可。那么本地人就不一样了，工资收入的20%会直接扣缴为CPF，此外企业再负担额外17%，比如一个本地员工，你谈好的工资是5000新币，那么每月打到他工资卡里的就是4000。（严格说其实应该是399x，还有一两块钱什么政府收的，我记不住是啥了，不过看企业，通常情况下企业会自行承担这个，给员工发4000，这个占比太低，就不展开解释了）。然后剩下的1000，以及企业额外出的750，打入他的CPF账户。也就是企业实际负担是117%，而员工实际收入是80%。本地人都很清楚，也没有异议。那么新来的中国移民就容易糊涂，比如我都交过学费，曾经把本地员工工资给到100%再额外给CPF，后来才知道这是不对的。另外，一个中国员工在新加坡工作，当他从EP转为PR的时候，他的到手月薪实际上下降了，他会有一个CPF账户，算上CPF他实际收入其实上升了，这里还有一个冷知识，转为PR的前两年并不是按照这个比例扣缴，第一年是个人扣缴5%，雇主额外4%，第二年是个人扣缴15%，雇主额外9%，第三年才是和本地人一样的20%+17%。对企业来说，CPF只是雇员收入的17%额外开支，而且，这个17%还有封顶，以前是6000新币封顶，最近因为通胀，涨到了8000新币，也就是说，雇员工资高过上限后，雇主只需要按照上限缴纳即可，比如雇员工资2万新币，依然只需要按照8000封顶来缴纳，员工扣缴1600新币，而雇主只额外承担8000×0.17=1260新币。CPF承担了医疗，养老，住房多重保障任务（相当于公积金+社保+医保），换言之，在新加坡，对于本地员工，雇主只需要负担员工CPF，没有其他的负担了。前面说了，医疗保险，支付房贷/子女大学费用，养老金，此外可以用于政府指定的投资。CPF还有一个功能，避税，自愿充值到CPF的钱是免税的，但这个是有上限的，不允许过度填充。CPF 分三个户头（55岁之前），MA，OA，SA进入CPF的钱会基于一定比例转入这三个户头，你也可以在CPF后台把OA的钱或外部的钱充值到其他户头。MA，医疗户头，用于医疗开支和相应保险。不但可以用于自己，也可以用于子女和亲人，我孩子去看病也可以用我的MA支付。MA有封顶值，超过封顶后，CPF入账的金额将不再转入MA账户。OA，普通户头，55岁之后可以自由支取。但这个是有条件的，55岁会建立一个独立的退休户头，并从SA，OA转入到这个户头，如果你的退休户头达到一定额度，OA是可以完全提取的，否则需要先填满退休户头。但如果确实填不满，你最低也能取出来5000新币（一次性）。OA目前户头年利率2.5%，也就是放在OA户头的钱每年2.5%的利息，这个会高于目前商业银行利率，这是新加坡政府靠淡马锡这样的财政投资收益来填补的。SA，特别户头，和OA不同的是SA户头在55岁之后是全部转入退休户头，不能自由支取，但SA的好处是利率更高，当下保底利率是4%（请注意这是复利，每年滚动累积的），而且前6万新币还会再加1个点，5%利率。但SA是有封顶的，所谓封顶，就是保证你有够用的退休金，但不能作为避税或大额理财工具使用。55岁之后会出现RA户头，也就是退休户头，默认OA和SA都会转入RA，但如果金额超过封顶，超过部分会留在OA。RA利率与SA一致，55-65之间依然可以向CPF账户充值，从而提高自己的退休金标准。新加坡CPF退休金只是为普通人提供基本的退休保障，会基于你在65岁时，CPF退休账户的余额决定你的退休金。（目前是65岁支取退休金），最多（封顶情况下）也就每月3000多新币（按照当前的数据，但随着通胀，每年都会小幅度调整）。退休户头（55岁之后）如果超过封顶，将会转回OA（普通户头），这部分可以继续获取利息，并且允许随时支取（超过封顶时）。所以CPF不会给你发放高额退休金，不会保障你奢华的退休生活，但是会尽量让你你有基本的退休保障。第一个问题，钱领完了怎么办，那当你的CPF退休账户余额已经领取完，但你还活着，这个就是政府兜底了。（恭喜你命长），政府会保证你退休金可以一直领取直到死亡。第二个问题，退休金还没来得及领取或者领取没完的时候人挂了咋办，这个是允许继承的，如果没有指定继承人，会基于法律继承关系分配，也可以在cpf官方后台指定继承人和继承比例。第三个问题，很常见的，新加坡永居说我要离开新加坡，不要PR了，不在这里养老了，退出PR后可以一次性支取三个账户全部余额，并且这种一次性收入无需向新加坡政府纳税。（友情提醒，根据最新国内关于海外收入税法解释，按照我的理解，如果一个中国公民这样操作，大概率或者说应该需要向国内缴纳税款。）另一个有意思的设计，可以选择延迟领取退休金，延迟到70岁开始领取，则每月可以领取4000+新币。可以给自己的配偶和子女充值CPF，而且可以用这个方式避税，但有限额，不能无限使用。新加坡人普遍用CPF支付放贷，因为HDB本身价格不高，而且CPF本身比例不低（工资的20%+17%），所以很多人还房贷是不动工资卡的，月光族一样可以供房。政府还有一个设计也挺有意思的，如果一个人用CPF支付房贷，那么当他卖掉这个房子的时候，卖出的钱要优先偿还给CPF。而且要按照贷款方式，不仅偿还本金，还要偿还利息，这个利息可能还略高于商业银行。（不一定）那你说我不还行不行，在新加坡这是没有操作空间的，卖房所有手续和款项都必须通过律师经手，买房款律师会做各种切割分配（当然也包括他们的律师费，房产中介费，政府交易印花税等），然后把这些都分配完，剩下的才是业主的。所以你都不需要去算要还多少，要怎么还，全程律师帮你算，帮你还，你只需要授权给他，还记得singpass么，律师会找你要CPF信息访问授权，这个必须给的。此外，CPF也可以用来支付一些政府指定的第三方保险，作为政府医疗保障额外补充，这个我都糊里糊涂的，反正让买就买了。CPF是集合了我们所熟悉的公积金，养老金和政府医保三大部分，但主要是政府强制储蓄来让老百姓获得保障，政府只提供一些利率价值，花的还是自己的钱。CPF不那么欢迎大额充值，不提供资金避风港，不迎合高退休金模式。高额充值只能存在于OA账户，利率优待有限，可以在55岁之后一次性支取。在新加坡公务员体系里这种比较常见。退出新加坡永居可以一次性支取所有CPF余额而且免税。企业负担最多是员工薪酬的17%，员工薪酬越高，企业负担比例越低。以上，作者分享目的仅作增长见闻，了解世界，不做任何对比，亦不持任何意见和建议。